В связи с тем, что установленная в России система налогового регулирования предполагает получение гражданами нашей страны социального налогового вычета в том случае, если он понес затраты на свое лечение, у налогоплательщиков возникает право вернуть часть затраченных за оплату медицинских услуг средств. С этой целью налогоплательщики вправе подать в инспекцию документы и получить налоговый вычет за платные роды и ведение беременности.
Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности: кто может и не может получить вычет
Ст. 219 НК РФ определено, что если налогоплательщик произвел затраты, связанные с получением медицинских услуг, то государство должно возместить 13 % от величины понесенных расходов.
Важно! Расходы на ведение беременности и платные роды женщины также относятся к категории услуг, частичную стоимость которых налогоплательщик вправе возместить.
Прежде чем подавать в инспекцию документы, следует определить, относится ли налогоплательщик к категории лиц, имеющих права на получение вычета. Получить социальный вычет на платные роды и ведение беременности может как женщина, так и ее супруг при условии соответствия следующим критериям:
Условия предоставления налогового вычета
Получить налоговый вычет за платные роды и ведение беременности можно на следующие виды услуг: (нажмите для раскрытия)
- Медицинская консультация врачей всех специальностей;
- Все виды диагностики организма (УЗИ, скрининги, анализы и прочее);
- Лечение женщины во время беременности как стационарное, так и амбулаторное;
- Роды, проведенные на платной основе;
- Медицинские препараты, приобретенные по рецепту наблюдающего врача.
Следует отметить, что все услуги по лечению должны осуществляться только медицинскими учреждениями РФ, имеющими соответствующую лицензию.
Вычет при дорогостоящем лечении при родах (кесарево сечение, сложные роды и т.д.)
Порядок оформления вычета за платные роды
Для того чтобы получить налоговый вычет на ведение беременности и платные роды, получатель должен собрать необходимый пакет документов и предоставить их в инспекцию ФНС по месту своей регистрации.
Важно! Несмотря на то, что инспекторы требуют от физических лиц копии документов, оригиналы все же следует взять с собой для подтверждения.
После сдачи документов у налоговиков есть три месяца на проверку документов на предоставление вычета. По истечении этого срока сотрудники ФНС отправляют уведомление с принятым решением.
Необходимые документы для получения вычета
Супруг или супруга, желая получить вычет на ведение беременности и платные роды, должны собрать и предоставить в инспекцию следующие документы: (нажмите для раскрытия)
- Паспорт гражданина РФ – получателя налогового вычета;
- Справка о доходах за прошедший год, выданная работодателем;
- Если вычет будет оформляться на супруга, необходимо подтвердить семейное положение свидетельством о браке и паспортом супруги;
- Декларация по форме 3-НДФЛ;
- Договор с медицинским учреждением и акт об оказании медицинских услуг;
- Все платежные документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиками затраты на ведение беременности и платные роды;
- Реквизиты счета, на который будет произведено возмещение денежных средств.
Куда подавать документы на получение вычета
После заполнения декларации на возмещения денежных затрат и подготовки документов, налогоплательщик вправе обратиться в инспекцию ФНС по месту своей регистрации. Законом разрешены следующие способы предоставления документов сотрудникам инспекции:
| п/п | Способ передачи документов на получение вычета | Преимущества | Недостатки |
| 1 | Личное посещение | Этот способ зарекомендовал себя в качестве самого надежного, так как нередко налоговики просматривают документы переданные налогоплательщиком сразу при сдаче. В этом случае при обнаружении недочетов, сотрудник ФНС сразу уведомит физлицо о необходимости внести исправления. | Тем не менее, не каждый работающий гражданин может выделить время на поход в инспекцию. |
| 2 | Услуги почты | Имеет смысл таким образом предоставить документы только, если отделение почты находится в шаговой доступности, а управление налоговой очень далеко. | Существенным недостатком такой передачи декларации является то, что в случае выявлении ошибок, налогоплательщик узнает об этом по истечении нескольких месяцев. Вследствие этого процесс получения социального вычета будет значительно дольше. |
| 3 | Личный кабинет ФНС | Однократное посещение ФНС позволит в дальнейшем решить множество налоговых проблем, не выходя из дома. | Регистрация на сайте инспекции требует посещения налоговой для получения логина и временного пароля. |
| 4 | Портал «Госуслуги» | Зарегистрироваться на портале «Госуслуги» можно, не покидая кресло, авторизовавшись по документу, удостоверяющему личность. | Недостатков не выявлено |
| 5 | Обращение к работодателю для получения налогового вычета | Работодатель может также стать посредником между налогоплательщиком и инспекцией при подаче документов. Преимуществом обращения в бухгалтерскую службу компании является то, что сотруднику не нужно дожидаться окончания налогового периода. | Однако в том случае, когда получить вычет нужно не за прошедший год, а за предшествующие периоды, обратиться можно только в инспекцию ФНС. |
Кто может получить муж / жена (особенности)
Важно! В соответствии с письмом Министерства Финансов № 03-04-05/22028 от 12.05.14г. у налогоплательщика есть возможность получить налоговый вычет на ведение беременности и платные роды, как на имя супруга, так и на имя супруги.
Пара вправе определить, в какой ситуации вычет будет максимальным. Позиция МинФина определяет также, что абсолютно никакого значения не имеет тот факт, что договор и акт об оказании медицинской услуги и платежные документы оформлены на супругу. Эту точку зрения подтверждает и Гражданский кодекс, в котором содержится информация о совместно нажитом в браке имуществе, к коему можно отнести денежную суммы вычета на лечение супруги.
Сроки подачи документов в инспекцию
Код налогового вычета за платные роды
Каждый налогоплательщик получающий вычет на платные роды должен обратить внимание на код вычета, который указан в справке, выданной медицинской организацией.
Если роды были обычными, должен быть указан код 01. В случае кесарево сечение или сложных родов, необходимо указывать код вычета 02.
Размер социального налогового вычета
Государством предусмотрен максимально возможный размер социального налогового вычета в размере 13 процентов от суммы в 120000 рублей. Соответственно, налогоплательщик вправе вернуть затраченные средства в пределах 15600 рублей (120000 рублей * 13 %). Данное требование не распространяется на дорогостоящее лечение, к категории которого относится проведение кесарево сечения. В этом случае, произведенные затраты возмещаются в полном объеме, если подтвердить документально произведенные затраты.
Важно! Тем не менее, если суммы налога на доходы при расчете оказались меньше, чем возможное возмещение расходов, перенести суммы на следующий год нельзя.
Можно ли получить вычет совместно с другими вычетами
Лимит в 120000 рублей устанавливается в совокупности на все категории социальных вычетов, полученных работников в течение одного календарного года. Приведем пример расчета налогового вычета при одновременном совмещении нескольких случаев:
Налогоплательщик в течение одного календарного года понес затраты на лечение зубов в размере 30000 рублей и оплатил платные роды в виде кесарево сечения супруги в размере 200000 рублей. Общая сумма затрат составила 230000 рублей. Из них 200000 рублей относятся к категории дорогостоящего лечения, и возмещается физическому лицу в полном размере (без учета ограничения 120000 рублей). Соответственно, налогоплательщик получит вычет в сумме 30000*13% + 200000*13% = 3900 рублей + 26000 рублей = 29300 рублей.
Таким образом, если доход налогоплательщика позволит, он может возместить именно такую сумму.
Сколько раз можно воспользоваться
Сроки возврата денежных средств налогоплательщику
После проверки документов налогоплательщика инспекция ФНС отправляет физическому лицу уведомление о принятом решении. Если оно является положительным, то в течение одного месяца налоговики должны произвести выплату суммы возмещения.
Причины отказа в получении налогового вычета
К сожалению, не всегда сдача всех документов гарантирует получение налогоплательщиком суммы налогового вычета. В некоторых случаях инспекторы могут отказать физическому лицу в возмещении затрат на ведение беременности и платные роды. Среди причины, по которым налоговики могут отказать в получении денежных средств, выделяют следующие:
- Документы переданы в инспекцию не в полном объеме;
- Их доходов налогоплательщика не был удержан подоходный налог, вследствие этого возмещение налога не возможно;
- Отчетность и документы переданы не в ту инспекцию;
- Налогоплательщик исчерпал лимит социального налогового вычета;
- Проверка декларации 3-НДФЛ выявила существенные нарушения.
Самые задаваемые вопросы
Вопрос № 1 Можно ли получить вычет на имя супруга?
Ответ: В соответствие с положениями Гражданского кодекса, получить социальный вычет на ведение беременности и платные роды можно как на имя супруга, так и на имя супруги.
Вопрос № 2 Нужны ли в налоговой оригиналы документов?
Ответ: Сотрудники налоговой службы не требуют представления оригиналов документов. Однако желательно иметь их при себе на случай возникновения вопросов.
Вопрос № 3 В какие сроки будет произведено перечисление налогового вычета?
Ответ: Закон установил возможность перечисления сумм социального вычета в пределах одного месяца со дня полной проверки представленных налогоплательщиком документов.
Вопрос № 4 Какую максимальную сумму можно получить при оформлении вычета на платные роды?
Ответ: Если роды не относятся к категории сложных, то максимально возможная сумма к получению установлена в размере 15600 рублей. Если роды были сложными или проводилось кесарево сечение, то такие роды относятся к категории дорогостоящих и подлежат возмещению в полном объеме (13 процентов от доходов налогоплательщика за год).
Как вернуть деньги за платные роды, лечение, сдачу платных анализов, покупку медикаментов и тд.
Нашим государством предусмотрен налоговый вычет, если Вы проходили платное лечение в медицинских учреждениях или покупали медикаменты, Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог (13 %). К сожалению, данная выплата имеет ряд «подводных» камней, как и все остальные выплаты () для родивших женщин.
Давайте разбираться, чтобы не обивать пороги налоговых органов. Возьмем ситуацию, когда Вы готовились к беременности, рожали, сдавали кучу платных анализов, УЗИ, лечили зубы и тд., т.е. обычные медицинские услуги . Не будем углубляться в дорогостоящее лечение и прочие исключающие моменты данной «халявы»
Итак, коротко о правилах:
- Налоговый вычет можно вернуть за 3 предшествующих года.
Т.е. если Вы производили оплату за лечение в 2016 году (2014 или в 2015), то на вычет мы подаем документы в 2017 году. Таким образом этот год последний для подачи документов на вычет за 2014 год. Если же Вы лечились в 2016, то у Вас есть время до 2019 года, но лучше не затягивать. - Налоговый вычет за лечение не может превышать сумму в 120 000 руб.
Т.е. максимальная сумма, на которую Вы можете собрать документы ограничена 120 000 руб, на руки Вы получите 13%*120 000=15 600 руб. Однако подавать Вы на эту сумму можете каждый год. - Кто может получить налоговый вычет?
Работающие налогоплательщики, причем получить 15 600 руб или меньше Вы можете только в том случае, если Вы данную сумму уплатили в налог в течение года. Если Вы по какой-то причине не работали или у Вас не хватает отчислений, за Вас могут подать ближайшие родственники (родители, муж или жена, дети).
Это важно! Берется именно тот год, в котором происходила оплата за лечение! И именно в этом году смотрится сколько денег Ваш работодатель перечислил в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
4. Можно ли получить налоговый вычет, если чеки утеряны?
На усмотрения налогового органа, могут и отказать. Так что советую сразу снимать копии с чеков (они очень быстро стираются и приходят в негодность, такую нынче используют дешевую краску)
Документы:
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ с каждого места работы (оригинал).
Важно! Справка требуется именно за тот год, в котором была произведена оплата за лечение или медикаменты - Договор с медицинской организацией (копия).
- Справку об оплате медицинских услуг (оригинал).
- Лицензия из медицинской организации (заверенная копия, т.е. с синей печатью)
Пункты 2, 3 и 4 запрашиваем в медицинском учреждение, обычно они сами знают, что требуется налоговым органам и хватает просто сообщить, что Вам требуется комплект документов для получения налогового вычета.
5. Платежные документы (копии).
6. Рецептурные бланки с назначениями лекарственных средств (копии)
7. Реквизиты счета в Сбербанке, куда будут перечислены деньги (копия)
8. Если за ребенка - свидетельство о рождении (копия)
9. Если за супругу (супруга) - свидетельство о браке (копия)
10. Копия паспорта (главная +прописка)
11. ИНН (копия)
12. Заполненная декларация 3-НДФЛ (оригинал)
Для заполнения 3-НДФЛ лучше всего обратиться к специалисту. Данная услуга обойдется Вам в 500 руб, зато Вы будете полностью уверены в правильности заполнения и Вам не придется ездить лишний раз в налоговую.
13. Заявление на перечисление денег (оригинал)
Совет! Если Вы хотите получить деньги за сдачу платных анализов в таких лабораториях как «Медлаб», «Хеликс», «Ситилаб» и тд. Имейте ввиду, что на каждую процедуру они выдают договор вместе с чеком, настоятельно рекомендую сохранять и то и то, так как при потери договора они очень неохотно все восстанавливают, придется потратить нервы и время.
(Visited 420 times, 1 visits today)
В связи с тем, что установленная в России система налогового регулирования предполагает получение гражданами нашей страны социального налогового вычета в том случае, если он понес затраты на свое лечение, у налогоплательщиков возникает право вернуть часть затраченных за оплату медицинских услуг средств. С этой целью налогоплательщики вправе подать в инспекцию документы и получить налоговый вычет за платные роды и ведение беременности.
Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности: кто может и не может получить вычет
Ст. 219 НК РФ определено, что если налогоплательщик произвел затраты, связанные с получением медицинских услуг, то государство должно возместить 13 % от величины понесенных расходов.
Важно! Расходы на ведение беременности и платные роды женщины также относятся к категории услуг, частичную стоимость которых налогоплательщик вправе возместить.
Прежде чем подавать в инспекцию документы, следует определить, относится ли налогоплательщик к категории лиц, имеющих права на получение вычета. Получить социальный вычет на платные роды и ведение беременности может как женщина, так и ее супруг при условии соответствия следующим критериям:
Условия предоставления налогового вычета
Получить налоговый вычет за платные роды и ведение беременности можно на следующие виды услуг:
- Медицинская консультация врачей всех специальностей;
- Все виды диагностики организма (УЗИ, скрининги, анализы и прочее);
- Лечение женщины во время беременности как стационарное, так и амбулаторное;
- Роды, проведенные на платной основе;
- Медицинские препараты, приобретенные по рецепту наблюдающего врача.
Следует отметить, что все услуги по лечению должны осуществляться только медицинскими учреждениями РФ, имеющими соответствующую лицензию.
Вычет при дорогостоящем лечении при родах (кесарево сечение, сложные роды и т.д.)
Порядок оформления вычета за платные роды
Для того чтобы получить налоговый вычет на ведение беременности и платные роды, получатель должен собрать необходимый пакет документов и предоставить их в инспекцию ФНС по месту своей регистрации.
Важно! Несмотря на то, что инспекторы требуют от физических лиц копии документов, оригиналы все же следует взять с собой для подтверждения.
После сдачи документов у налоговиков есть три месяца на проверку документов на предоставление вычета. По истечении этого срока сотрудники ФНС отправляют уведомление с принятым решением.
Необходимые документы для получения вычета
Супруг или супруга, желая получить вычет на ведение беременности и платные роды, должны собрать и предоставить в инспекцию следующие документы:
- Паспорт гражданина РФ – получателя налогового вычета;
- Справка о доходах за прошедший год, выданная работодателем;
- Если вычет будет оформляться на супруга, необходимо подтвердить семейное положение свидетельством о браке и паспортом супруги;
- Декларация по форме 3-НДФЛ;
- Договор с медицинским учреждением и акт об оказании медицинских услуг;
- Все платежные документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиками затраты на ведение беременности и платные роды;
- Реквизиты счета, на который будет произведено возмещение денежных средств.
Куда подавать документы на получение вычета
После заполнения декларации на возмещения денежных затрат и подготовки документов, налогоплательщик вправе обратиться в инспекцию ФНС по месту своей регистрации. Законом разрешены следующие способы предоставления документов сотрудникам инспекции:
| п/п | Способ передачи документов на получение вычета | Преимущества | Недостатки |
| 1 | Личное посещение | Этот способ зарекомендовал себя в качестве самого надежного, так как нередко налоговики просматривают документы переданные налогоплательщиком сразу при сдаче. В этом случае при обнаружении недочетов, сотрудник ФНС сразу уведомит физлицо о необходимости внести исправления. | Тем не менее, не каждый работающий гражданин может выделить время на поход в инспекцию. |
| 2 | Услуги почты | Имеет смысл таким образом предоставить документы только, если отделение почты находится в шаговой доступности, а управление налоговой очень далеко. | Существенным недостатком такой передачи декларации является то, что в случае выявлении ошибок, налогоплательщик узнает об этом по истечении нескольких месяцев. Вследствие этого процесс получения социального вычета будет значительно дольше. |
| 3 | Личный кабинет ФНС | Однократное посещение ФНС позволит в дальнейшем решить множество налоговых проблем, не выходя из дома. | Регистрация на сайте инспекции требует посещения налоговой для получения логина и временного пароля. |
| 4 | Портал «Госуслуги» | Зарегистрироваться на портале «Госуслуги» можно, не покидая кресло, авторизовавшись по документу, удостоверяющему личность. | Недостатков не выявлено |
| 5 | Обращение к работодателю для получения налогового вычета | Работодатель может также стать посредником между налогоплательщиком и инспекцией при подаче документов. Преимуществом обращения в бухгалтерскую службу компании является то, что сотруднику не нужно дожидаться окончания налогового периода. | Однако в том случае, когда получить вычет нужно не за прошедший год, а за предшествующие периоды, обратиться можно только в инспекцию ФНС. |
Кто может получить муж / жена (особенности)
Важно! В соответствии с письмом Министерства Финансов № 03-04-05/22028 от 12.05.14г. у налогоплательщика есть возможность получить налоговый вычет на ведение беременности и платные роды, как на имя супруга, так и на имя супруги.
Пара вправе определить, в какой ситуации вычет будет максимальным. Позиция МинФина определяет также, что абсолютно никакого значения не имеет тот факт, что договор и акт об оказании медицинской услуги и платежные документы оформлены на супругу. Эту точку зрения подтверждает и Гражданский кодекс, в котором содержится информация о совместно нажитом в браке имуществе, к коему можно отнести денежную суммы вычета на лечение супруги.
Сроки подачи документов в инспекцию
Код налогового вычета за платные роды
Каждый налогоплательщик получающий вычет на платные роды должен обратить внимание на код вычета, который указан в справке, выданной медицинской организацией.
Если роды были обычными, должен быть указан код 01. В случае кесарево сечение или сложных родов, необходимо указывать код вычета 02.
Размер социального налогового вычета
Государством предусмотрен максимально возможный размер социального налогового вычета в размере 13 процентов от суммы в 120000 рублей. Соответственно, налогоплательщик вправе вернуть затраченные средства в пределах 15600 рублей (120000 рублей * 13 %). Данное требование не распространяется на дорогостоящее лечение, к категории которого относится проведение кесарево сечения. В этом случае, произведенные затраты возмещаются в полном объеме, если подтвердить документально произведенные затраты.
Важно! Тем не менее, если суммы налога на доходы при расчете оказались меньше, чем возможное возмещение расходов, перенести суммы на следующий год нельзя.
Можно ли получить вычет совместно с другими вычетами
Лимит в 120000 рублей устанавливается в совокупности на все категории социальных вычетов, полученных работников в течение одного календарного года. Приведем пример расчета налогового вычета при одновременном совмещении нескольких случаев:
Налогоплательщик в течение одного календарного года понес затраты на лечение зубов в размере 30000 рублей и оплатил платные роды в виде кесарево сечения супруги в размере 200000 рублей. Общая сумма затрат составила 230000 рублей. Из них 200000 рублей относятся к категории дорогостоящего лечения, и возмещается физическому лицу в полном размере (без учета ограничения 120000 рублей). Соответственно, налогоплательщик получит вычет в сумме 30000*13% + 200000*13% = 3900 рублей + 26000 рублей = 29300 рублей.
Таким образом, если доход налогоплательщика позволит, он может возместить именно такую сумму.
Сколько раз можно воспользоваться
Сроки возврата денежных средств налогоплательщику
После проверки документов налогоплательщика инспекция ФНС отправляет физическому лицу уведомление о принятом решении. Если оно является положительным, то в течение одного месяца налоговики должны произвести выплату суммы возмещения.
Причины отказа в получении налогового вычета
К сожалению, не всегда сдача всех документов гарантирует получение налогоплательщиком суммы налогового вычета. В некоторых случаях инспекторы могут отказать физическому лицу в возмещении затрат на ведение беременности и платные роды. Среди причины, по которым налоговики могут отказать в получении денежных средств, выделяют следующие:
- Документы переданы в инспекцию не в полном объеме;
- Их доходов налогоплательщика не был удержан подоходный налог, вследствие этого возмещение налога не возможно;
- Отчетность и документы переданы не в ту инспекцию;
- Налогоплательщик исчерпал лимит социального налогового вычета;
- Проверка декларации 3-НДФЛ выявила существенные нарушения.
Самые задаваемые вопросы
Вопрос № 1 Можно ли получить вычет на имя супруга?
Ответ: В соответствие с положениями Гражданского кодекса, получить социальный вычет на ведение беременности и платные роды можно как на имя супруга, так и на имя супруги.
Вопрос № 2 Нужны ли в налоговой оригиналы документов?
Ответ: Сотрудники налоговой службы не требуют представления оригиналов документов. Однако желательно иметь их при себе на случай возникновения вопросов.
Вопрос № 3 В какие сроки будет произведено перечисление налогового вычета?
Ответ: Закон установил возможность перечисления сумм социального вычета в пределах одного месяца со дня полной проверки представленных налогоплательщиком документов.
Вопрос № 4 Какую максимальную сумму можно получить при оформлении вычета на платные роды?
Ответ: Если роды не относятся к категории сложных, то максимально возможная сумма к получению установлена в размере 15600 рублей. Если роды были сложными или проводилось кесарево сечение, то такие роды относятся к категории дорогостоящих и подлежат возмещению в полном объеме (13 процентов от доходов налогоплательщика за год).
Звонок в один клик
В процессе беременности женщины несут немалые расходы, связанные с диагностикой, анализами, приобретением лекарств и так далее. Немалую часть понесенных расходов можно возместить - чего не знают многие мамочки.
Например, 210 статья Налогового Кодекса устанавливает, что плательщик налогов обладает правом на получение социального налогового вычета за услуги по лечению, которые были предоставлены ему либо супруге, родителям или детям до достижениями ими совершеннолетнего возраста, медицинскими учреждениями, а также в пределах стоимости лекарств, назначенных врачом.
Сумма возмещения
Налогоплательщику возмещаются не все расходы, затраченные на лечение. Так, работник вправе на уменьшение своего налогооблагаемого пропорционально израсходованным средствам. Кроме этого, государство возмещает сумму налогов на доходы физлиц, удержанную в предшествующих налоговых отчетных периодах по ставке 13%.
Налоговый вычет предоставляется в объеме понесенных расходов, но не более 120 000 рублей в налоговом периоде (один год), по дорогим видам лечения в клиниках России размер налогового вычета принимается в объеме произведенных de-facto расходов.
Следует также отметить, что наличные средства не могут быть получены, поэтому следует открыть счет в банке.
Какие условия получения социального налогового вычета ?
Услуги по лечению должны оказываться исключительно лицензированными медицинскими учреждениями Российской Федерации ;
Лекарства и медикаменты четко определены Постановлением Правительства РФ;
Налогоплательщиком потрачены свои средства;
Лечение назначено лечащим врачом.
Общий перечень услуг утверждается Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 года №201 "Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счёт собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета", который можно найти в свободном доступе во Всемирной Паутине. В данном Постановлении Правительства также определен полный перечень (достаточно обширный) медикаментов, расходы на приобретение которых подлежат возмещению.
В общем, беременные вправе включать в налоговые вычеты консультации специалистов , расходы на обследование, включая ультразвуковое.
Налоговый социальный вычет предоставляется территориальным налоговым органом по месту прописки заявителя.
Необходимые документы для получения вычета в связи с расходами на лечение:
Заявление о предоставлении вычета;
Справка о доходах заявителя;
Копия договора с лечебным учреждением;
Копия лицензии, предоставляющей право оказания медицинских услуг учреждением;
Доказательство затрат на услуги врачей;
Также следует представить утвержденную справку об оплате медицинских услуг.
Необходимые документы для получения вычета в связи с расходами на приобретение медикаментов:
Заявление;
Рецептурные бланки;
Доказательство затрат на лекарства;
Если лекарства оплачены супругом - копия свидетельства о браке;
Копия свидетельства о рождении ребенка, если лекарства оплачены для него;
Справка формы №2-НДФЛ о полученных доходах и удержанных налогов с них.
Все необходимые рецепты обязан выписать лечащий врач. Очень важно, чтобы конкретный рецепт был выписан на специально утвержденном бланке с пометкой лечащего врача "Для налоговых органов Российской Федерации".
Следует также отметить, что государство допускает возмещение расходов на беременность, понесенных в частных клиниках при условии наличия у них на такую деятельность лицензии.
Рождение ребенка - это не только приятные хлопоты, но и значительные расходы. Мало кто знает, что часть затрат на платное ведение беременности и родов можно возместить. Порядок возврата средств, истраченных на лечение, приобретение лекарств, помощь при родах регламентируется Налоговым кодексом РФ и называется социальным вычетом по расходам на лечение (далее НВ, льгота, преференция).
Как получить налоговый вычет? Прежде чем, описывать порядок и особенности получения данного вида льготы стоит сразу сказать, что с возвратом средств именно за платное ведение беременности и родов могут возникнуть проблемы . Не все инспекции подтверждают данные виды затрат, так как прямо в законе данные расходы не прописаны, а налоговики не относят их к медуслугам. В связи с чем, в случае если вам откажут, свое право придется отстаивать в вышестоящей налоговой инстанции или суде .
По каким расходам можно получить возмещение
- Платное ведение беременности и родов;
- Осложнения, возникшие в период беременности и родов, а также в послеродовой период;
- Выхаживание недоношенных детей, весом менее полутора килограмм;
- Лечение бесплодия посредством ЭКО;
- Страховые взносы по ДМС.
Кто может получить НВ
- Женщина, осуществившая расходы на ведение беременности и родов;
- Супруг;
Условия для получения льготы
Для того, чтобы получить НВ необходимо соблюдение ряда условий, в частности:
- Заявитель вычета должен быть резидентом РФ и иметь доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;
Важно, чтобы доход был именно на момент произведения расходов, а не заявления НВ.
- Лечение должно производиться в медучреждениях РФ.
Если беременность или роды велись за пределами России, то налоговый вычет заявить по данным расходам будет нельзя.
- Медучреждение, оказывающее медуслуги, должно иметь лицензию на осуществление меддеятельности;
Размер льготы
- 120 000 руб. - если услуги относятся к обычным (не дорогостоящим). Такой услугой, в частности, является ведение беременности и родов (не осложненное).
Необходимо отметить, что данная сумма является общей по всем видам социальных НВ. То есть, если в одном году были произведены затраты, допустим, по обучению и ведению родов, то общая сумма налогового вычета не сможет превышать 120 000 руб. Какие из затрат принять к вычету необходимо решить самостоятельно.
- В полной сумме произведенных затрат - если лечение отнесено к дорогостоящему.
К такому лечению законодательство относит осложнения во время беременности и родов, лечение бесплодия, выхаживание недоношенного ребенка (весом менее 1,5 кг).
Стоит отметить, что не все медуслуги, оказываемые во время беременности, при родах и в послеродовой период могут быть приняты к вычету. Перечень обычных и дорогостоящих услуг, по которым можно заявить льготу приведен в Постановлении № 201 от 19 марта 2001г.
Пример № 1
Селиванова А.Д. в 2015 году заключила договор с ООО «Медпомощь» на платное ведение беременности и родов. Общая сумма затрат по договору составила 110 000 руб.
Доход Селивановой за 2015 составил 558 000 руб. НДФЛ, уплаченный с данной суммы - 72 540 руб.
Так как расходы Селивановой не превысили установленный лимит, она сможет получить НВ по всем затратам на ведение беременности и родов.
Общая сумма НВ, полагающаяся к возврату составит 14 300 руб.
Пример № 2
Селиванова А.Д. в 2015 году заключила договор на платное ведение беременности и родов стоимостью 110 000 руб. Однако, в процессе родов возникли осложнения, матери в экстренном порядке была проведена операция - кесарево сечение, ребенок родился недоношенным. Общая стоимость затрат, в итоге, составила 560 000 руб. (включая экстренную операцию, выхаживание матери и ребенка).
В связи с тем, что медуслуги, связанные с осложнением при беременности и родах, а также выхаживанием недоношенного ребенка, отнесены к дорогостоящим, Селиванова сможет получить НВ со всех затрат. Таким образом, сумма средств, полученная на руки, составит 72 800 руб. (560 000 х 13%).
Наши юристы знают ответ на ваш вопрос
или по телефону:
Особенности НВ
- Данный вид НВ имеет ограниченный срок заявления - 3 года. Если в течение указанного срока налоговый вычет заявлен не будет, право на него будет утрачено.
- НВ по лечению можно заявлять много раз, в установленных лимитах;
- Для того, чтобы принять к возмещению расходы по дорогостоящему лечению необходимо чтобы в справке об оплате медуслуг был указан код «2». Если будет указан код «1» НВ будет предоставлен в сумме не более 120 000 руб.
Порядок получения НВ
Через ИФНС:
- Сбор бумаг (налоговая декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, заявление на получение НВ, договор с медучреждением, справка об оплате медуслуг, квитанции на оплату, допсоглашения к договору и иные документы, подтверждающие затраты. Если НВ заявляется супругом - дополнительно необходимо приложить свидетельство о браке);
- Направление документов в налоговый орган (лично, через представителя, по почте, через Интернет);
- Ожидание окончания камеральной проверки декларации и документов
Если в праве на НВ будет отказано, решение налогового органа можно оспорить, направив жалобу на действия (бездействие) должностных лиц Инспекции в вышестоящий налоговый орган.
- При положительном решении средства на счет заявителя НВ будут перечислены по истечении, примерно, одного месяца с даты принятия решения о возмещении.
По месту работы:
- Сбор бумаг (кроме декларации и справки 2-НДФЛ);
- Сдача в налоговый орган;
- Получение по прошествии месяца документа о подтверждении права на НВ;
- Сдача полученного подтверждения по месту работы.
Если у вас возникли вопросы или вам требуется помощь в подготовке документов и заполнении деклараций на налоговый вычет, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно вас проконсультировать.
Слегка подзадержавшийся пост всем кому обещала.
Тема экономии семейного бюджета никогда не теряет своей актуальности. Одним из таких способов экономить является возмещение своих расходов на лечение, образование и приобретение жилья. Ни для кого не секрет, что при выплате заработной платы работодатель удерживает налог 13%. Именно эти 13% можно вернуть у государства в случае оплаты медицинских услуг, лекарств из спец перечня, образовательных услуг, а также приобретения жилья и уплаты процентов по ипотечным кредитам. Многие ошибочно считают, что процесс возврата очень сложный и в нем не подсилу разобраться самостоятельно, но не так страшен черт) другие считают, что это очень трудозатратно и долго, и просто не хотят связываться с лишней "бюрократией".
Сначала я Вам расскажу о порядке возврата 13% в целом, вне зависимости от вида ваших расходов.
1.Человек, желающий вернуть 13%, должен работать официально, т.е. платить налог в том году, когда фактически несет расходы.
2. Семья - это одно целое, муж может возвращать налог за жену, и наоборот, за детей, в некоторых случаях, о них мы поговорим попозже, можно возмещать расходы за родителей и братьев/сестёр.
3. Срок обращения за налоговым вычетом 3 года, в 2017году осуществляются возвраты за 2014, 2015, 2016года.
4. Подать документы на вычет можно в любое время.
5. Необходимо собрать комплект документов, заполнить декларацию по форме 3-ндфл и обратиться в свою налоговую инспекцию. При этом, сейчас реализована возможность записи на приём в налоговую или же можно отправить документы почтой, или через госуслуги.
Процесс проверки документов занимает до 3 мес, после в течение 1 месяца налоговая осуществляет возврат денежных средств, в случае положительного решения. Отказ возможен в случае неполного комплекта документов или ошибок в декларации.
Теперь я Вам расскажу о том, как вернуть 13% с оплаты медицинских услуг. Это наверное самые частые расходы современных мамочек и беременных женщин. Мы всегда ищем лучших специалистов, а это иногда очень дорогое удовольствие! Итак, сначала разберёмся кому этот вычет положен - за указанным вычетом может обратиться любой человек, оплативший любые медуслуги. Помним, что человек еще должен быть плательщиком НДФЛ, т.е. работать официально. Возвращать можно за оплату лечения за себя, за супруга, своих детей до 18 лет (или учащихся до 24) и родителей. Какие медуслуги подлежат компенсации - все! Да, абсолютно все! Узи? Да! Анализ крови/мочи? Да! Даже эстетическая стоматология типа брекетов! Также под вычет попадают часть лекарств из спец перечня. И наверное самый главный вопрос, который всех волнует, сколько, сколько денег мы получим?! Это очень легко посчитать самостоятельно, чтобы принять решение стоит ли игра свеч. Собираем все чеки за медицинские услуги за год, считаем сумму своих расходов, и умножаем её на 13%. Государство ограничило размер вычета 120 тыс. руб., т.е. максимальная сумма, которую вы сможете вернуть за один календарный год составляет 15600 руб. (120тыс*13%). Но есть и более радостная новость, часть видов медицинских услуг не попадают под ограничение суммы и с них налог возмещается полностью. К ним, например, относится кесарево сечение и эко. Проще говоря, если ваша семья за год потратила условно 50 тыс. руб. на анализы и 200 тыс.руб. на эко и кс, то в семейный бюджет из гос казны вернётся 32500 руб. (250 тыс *13%). Согласитесь, приятный бонус. Хочу дополнительно обратить внимание на один очень важный нюанс, возврат НДФЛ не может быть больше той суммы, которую вы заплатили в бюджет в текущем году! Т.е. если вы за год на медуслуги потратили 250 тыс., а ваша годовая зп составляет всего 100 тыс, то возврат составит лишь 13 тыс.руб. В данном случае разумно будет делить расходы между супругами и подавать 2 декларации на возврат, от мужа и от жены. Очевидно, чтобы обратиться за возвратом налога необходимо весь год прилежно собирать все чеки со всех медицинских учреждений. После окончания года необходимо обратиться в эти учреждения с просьбой подготовить вам документы для возмещения налога. Сейчас можно обратиться за возвратом налога за 2014-16 года. Имея полный комплект документов можно заполнять декларацию и подавать её в налоговую.
Теперь самое главное, документы которые вам потребуются:
1. копия паспорта (сторона с фото и пропиской)
2. номер инн (копия свидетельства об инн)
3. справки с места работы форма 2ндфл
4. свидетельство о рождении реб. до 18 лет или учащихся ОЧНО до 24-лет
5. копия лицензии медицинского учреждения
6. справка из лечебного учреждения о том, что услуги оказаны и вся стоимость выплачена (если возврат производится за родственника, то в справке должно быть указано, кто лечился, а кто платил)
7. копии и оригиналы платёжных документов
8. если производится возврат за лечение родственника, то предоставляется документ, подтверждающий родство (свидетельство о рождении или свидетельство о браке)
9. если проводилась операция, то выписка из больницы (выписной эпикриз)
10. если проводилась операция и приобретались что-либо необходимое для проведения операции, но необходим договор купли-продажи и платёжные документы, подтверждающие оплату
11. при возмещении расходов на медикаменты потребуются рецепты от врача.
Спасибо всем, кто дочитал до конца. В коментах можете задавать свои вопросы, по мере наличия свободного времени буду отвечать на них.
Пост не является рекламой, носит чисто информативный характер, согласован с администрацией. Всем чмоки, легких беременностей и родов, здоровых детишек.
Мария Соколова
Время на чтение: 5 минут
А А
Каждая мама знает, что рождение ребенка – это не только радость от появления долгожданного крохи, но и весьма существенные расходы, в которые следует, в первую очередь, внести платное ведение беременности и платные роды. Не все родители в курсе, что часть средств, затраченных на перечисленные медицинские услуги, можно на законном основании вернуть в свой кошелек — давайте разберемся, как это сделать правильно.
Что нужно знать о налоговом социальном вычете, и как вернуть деньги?
Какие документы позволяют вернуть деньги?
За время подготовки к материнству будущей маме следует более детально изучить информацию о своих правах, в которую входит и налоговый вычет – то есть, возврат подоходного налога . Если говорить более понятным языком, данный вычет подразумевает возвращение от государства к налогоплательщику части средств (13 %), которые были потрачены на услуги, имеющиеся в перечне, утвержденном Правительством РФ (постановление от 19.03.2001 N 201) .
Налоговый вычет можно вернуть за оплату ведения беременности и родов, а также за любые осмотры в этих рамках, анализы, УЗИ-исследования и тд.
Необходимо, однако, помнить: Вам выплатят не более того, что было уплачено в качестве налога в отчетном году.
Пример: Если Вы заработали в 2009 году 100 тыс, заплатили 13% налога, то есть 13 тыс, то и вернут Вам не более 13 тыс.
Также существует ограничение по общей сумме, потраченной на лечение и обучение — она составляет не более 13% от 120 тыс руб в настоящее время (то есть, Вам могут вернуть не более 15600 руб.).
Однако — это не касается дорогостоящего лечения — например, при осложненном течении беременности, осложненных родах, кесаревом сечении. По дорогостоящему лечению можно вернуть вычет со всей суммы , а потому имеет смысл заглянуть в перечень дорогостоящих медицинских услуг, имеющих право налоговые выплаты, например, в интернете.
Учитывая, что в данный список входит большая часть всех вариантов лечения и обследования , будущей маме не стоит игнорировать такую возможность. Но право на такие льготы появится только у тех мам, которые смогут подтвердить документально факт платного ведения беременности и платных родов .
Вы имеете право на вычет за ведение беременности в платной клинике, платные роды по договору со страховой компанией, если…
- Вы – гражданин РФ.
- Пользовались услугами в клиниках РФ.
- Тратили свои личные средства при заключении/продлении договора ДМО, предусматривающего страховые выплаты.
- Пользовались дорогостоящими медицинскими услугами при ведении беременности и родах.
- Ваш годовой доход — менее 2 млн р.
На заметку – об ограничениях на возврат вычета
Вычет получить нельзя, если…
- Средства пошли на услугу заключения/продления договора ДМО, не предусматривающего страховых выплат .
- Ведение беременности и платные роды осуществлялись вне РФ .
Часть средств возвращается исключительно в тех случаях, если услуги по платному ведению беременности и платным родам были оказаны лицензированным учреждением . Поэтому не забудьте в процессе заключения договора с клиникой убедиться в наличии лицензии, а также ее сроке годности. Идеальный вариант – сразу попросить копию лицензии у сотрудника клиники.
Как вернуть подоходный налог за платные услуги по ведению беременности или родов — инструкция
К сведению — часть суммы (например, за платные роды), можно оформить на супруга — если, конечно же, он работал и платил налоги. Для оформления части налоговых выплат на супруга нужно взять справку из медицинского учреждения, предоставлявшего платные услуги, где плательщиком будет указан он, и декларацию о доходах за рассматриваемый период также оформить на него.
Документы, которые понадобятся:
- Заявление для получения вычета.
- 2-НДФЛ (у своего бухгалтера или у бухгалтеров, если работали в различных местах в течение года) и 3-НДФЛ (годовая декларация).
- Официальный договор с той клиникой, специалисты которой осуществляли платное ведение беременности или платное ведение родов (копия) + копия лицензии клиники. Памятка: требовать копию лицензии не имеют права, если в справке для налоговых органов имеется номер лицензии клиники.
- Документ об оплате (только оригинал), справка о понесенных издержках (выдает клиника, которая оказала платные услуги по ведению беременности и родов).
- Копии документов ближайших родственников (если вычет вы оформляете на них) – св-во о рождении, о браке и пр. + нотариальная доверенность от родственника.
Обратите внимание на код в справке из клиники . При обычных родах ставят код 01 , при осложненных (в частности, кесарево сечение) – 02 .
Получение налогового вычета за предоставленные Вам платные услуги по ведению беременности и родов представляет собой несколько шагов, которые не отличаются особой сложностью.
Инструкция:
- Подготовить все документы , включая данные счета в банке, на который должны поступить деньги.
- Заверить все копии нужных документов для налогового органа.
- Заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) на основе своих документов.
- Написать заявление на возвращение налога за платные роды и платное ведение беременности.
- Оформить документы на получение вычета по образцам.
- Предъявить все документы в налоговый орган по месту прописки. Первый вариант — сдать пакет документов лично (наиболее надежный способ) или по нотариальной доверенности (если оформляете вычет на родственника). Второй вариант — отправить пакет документов по почте в свою налоговую инспекцию (с 2 экземплярами описи вложения, с перечнем всех документов, ценным письмом).
- Дождаться результата проверки по вашему заявлению.
- Получить деньги.
Что еще нужно помнить?
- Лицензия. Страховая компания (клиника, родильный дом), предоставлявшая платные услуги по ведению беременности и родов, обязательно должна быть лицензированной.
- Сумма вычета. Это вопрос индивидуального характера. Она будет зависеть от суммы, затраченной вами на платное ведение беременности и платные роды в выбранной клинике.
- Получение вычета – когда подавать? Декларация подается в году, который следует за годом непосредственной оплаты услуги (например, оплачено в 2014 – подаем в 2015). Неоформленный вовремя вычет можно оформить позже, но исключительно за 3 предыдущих года (например, в 2014 можно вернуть за 2013, 2012 и 2011 г.).
- Получение вычета — сколько придется ждать? Проверка документов осуществляется в течение 2-4 месяцев. По итогам проверки заявителю отправляют уведомление о ее результатах в срок 10 дней (отказ либо предоставление вычета на ваш счет). Помните, что вас могут вызвать для уточнения возникших вопросов (сомнения в подлинности документов или копий, недостающие бумаги и пр.), поэтому подготовьте документы тщательно (сэкономите свое время).
- Если вам не дают справку в клинике или родильном доме, предоставивших платные услуги по ведению беременности и родов , обращайтесь к главврачу, в суд или отдел здравоохранения. Данный документ вы можете потребовать не только сразу после оказания услуги (например, при выписке из родильного дома), но и в любой момент в течение 3 лет после осуществления услуги (по вашему заявлению).
Налоговая декларация 3-НДФЛ — это документ, используя который физические лица отчитываются перед государством по налогу на доход (НДФЛ).
По итогам календарного года в обязательном порядке декларацию 3-НДФЛ заполняют и подают в налоговый орган:
- Граждане, которые самостоятельно рассчитывают и платят налог на доходы в бюджет : индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и другие группы лиц.
- Налоговые резиденты РФ, которые получили доход за пределами России . С этого дохода должен быть удержан НДФЛ.
- Граждане, получившие дополнительный доход, подлежащий налогообложению . Например:
- от продажи машины;
- от продажи квартиры/дома/земли;
- от сдачи в аренду жилья;
- от выигрыша в лотерею.
Пример : В 2019 году Пушкин А.С. продал квартиру, которой владел менее 5 лет. По окончании 2019 года (до 30 апреля 2020) Александр Сергеевич должен подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой будет рассчитан налог, подлежащий уплате в результате продажи.
Также декларацию 3-НДФЛ могут заполнить и сдать физические лица, желающие получить налоговый вычет , то есть вернуть часть уплаченного налога.
Например:
- Для получения .
- Для получения .
- Для получения .
Какой срок подачи декларации 3-НДФЛ?
Для декларации дохода, например, от продажи имущества, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы.
Пример : Тютчев Ф.И. в 2019 году продал автомобиль, которым владел менее 3 лет. До 30 Апреля 2020 года Федор Иванович должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. В декларации отражается факт продажи машины и размер налога на доход от этой продажи.
Срок «до 30 апреля следующего года» не распространяется на тех, кто подает декларацию на налоговый вычет. Декларация на вычет подается в любой день по истечении года получения дохода. Единственное ограничение — налог на доходы может быть возвращен только в течение трех лет. Так, в 2019 году можно получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.
Пример : Зощенко М.М. получал платное образование в 2016 году, параллельно работал и платил налог на доходы. Михаил Михайлович вправе подать документы на налоговый вычет за 2016 год в любой момент до конца 2019 года. В 2020 году у него такое право сгорает.
Как подать декларацию 3-НДФЛ?
Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговый орган по месту регистрации.
Пример : Иванов И.И. зарегистрирован в Самаре, но имеет временную регистрацию в Москве. В этом случае Иванов И.И. должен подать декларацию в налоговую инспекцию Самары.
Подать декларацию в налоговый орган можно следующими способами: лично; по почте ценным письмом с описью вложения; через Интернет. Подробное описание каждого способа можно прочитать в статье .
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?
Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно следующими способами:
Выполнить все работы самостоятельно:
- Подготовить документы для налоговой службы.
- Убедиться, что каждый документ правильно оформлен, отвечает всем нормам российского законодательства.
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
- Передать пакет документов в налоговую инспекцию.
Доверить работу налоговому эксперту онлайн-сервиса Верни налог. Мы работаем дистанционно по всей России, вам нужно лишь зарегистрироваться в Личном кабинете на нашем сайте. В результате:
- Мы отправим вам список документов, которые необходимо подготовить для подтверждения вашего права на вычет.
- Каждый документ будет проверен налоговым специалистом.
- Мы укажем на некачественные документы и расскажем, как исправить ошибки и подготовить недостающие документы.
- Налоговый эксперт всегда будет с вами на связи: в режиме онлайн ответит на вопросы и окажет консультационную поддержку.
- Получите от нас два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ. Это делается для того, чтобы вы могли выбрать — переправить в налоговую инспекцию электронную версию декларации или бумажную.
- По вашей заявке и с помощью электронной подписи мы можем самостоятельно отправить вашу декларацию в налоговый орган.
- Персональное сопровождение: личный налоговый эксперт будет с вами на связи в течение всего процесса — от первого телефонного разговора и до получения вами налогового вычета.
Ответственность и штрафы за непредставление и просрочку сроков сдачи декларации 3-НДФЛ
Если декларация для уплаты налога предоставлена после 30 апреля, то есть с нарушением положенного срока, налоговая инспекция может наложить штраф по статье 119 НК РФ.
Размер штрафа составляет 5% от суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня просрочки, то есть, начиная с 30 Апреля. Минимальная сумма штрафа составляет 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога.
Пример : В 2018 году Сидоров С.С. продал квартиру и должен был уплатить 70 000 руб. налога на доход с этой продажи. Сидоров С.С. пропустил срок сдачи декларации 3-НДФЛ (30 Апреля 2019 года) и сдал ее только после письма из налогового органа 10 Июня 2019 года.
Сумма штрафа Сидорова С.С. составит: 2 мес. х (70 000 х 5%) = 7 000 руб.
Отметим, что штрафы относятся только к случаям, когда сдача 3-НДФЛ является обязательной. Таким случаем, например, является получение дохода от продажи имущества.
Подача декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета не привязана к конкретной дате и является добровольным действием налогоплательщика. Поэтому никаких штрафов в этом случае быть не может.
